Примерные параметры бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

млрд. рублей

Показатель	2018 год		2019 год	2020 год	2021 год
	перво-начальный план	Изменения  (сентябрь )
Доходы	177,0	212,7	190,2	190,0	191,0
Расходы	199,6	220,5	210,6	214,8	217,0
Дефицит (-), Профицит (+)	-22,6	-7,8	-20, 4	-24,8	-26,0

 

Основные характеристики бюджета автономного округа на 2019 год на плановый период 2020 и 2021 годов сформированы исходя из базового варианта основных показателей прогноза социально-экономического развития автономного округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов. 

В качестве "базовых" объемов бюджетных ассигнований на 2019-2021 годы приняты бюджетные ассигнования, утвержденные на 2018-2020 годы с обеспечением действующих расходных обязательств на уровне 2018 года, с учётом изменения численности получателей социальных услуг и мер социальной поддержки населения на 2019 год без учета средств федерального бюджета, единовременных расходных обязательств и расходных обязательств, заканчивающихся сроком действия до 31 декабря 2018 года. 

 

При формировании проектировок расходов бюджета автономного округа на 2019-2021 годы учтены следующие направления:

 

- индексация на 4% с 1 января 2019 года отдельных мер социальной поддержки граждан (с 11 708 до 12 176 руб, т.е. + 468);

- индексация на 4% с 1 января 2019 величины прожиточного минимума пенсионеров и детей (с 14 155 до 14 721 руб, т.е. +566);

- индексация на 4% с 1 сентября 2019 года  стипендиального фонда;

- увеличение расходов на оплату труда отдельных категорий работников, подпадающих под действие указов Президента Российской Федерации, до уровня достигнутых в 2018 году значений показателей;

- индексация на 4% с 1 января 2019 года расходов, направляемых на фонд оплаты труда, в целях повышения оплаты труда работников бюджетной сферы, обеспечения сбалансированности и дифференциации систем оплаты труда в зависимости от уровня квалификации и сложности выполняемых работ, выполнения целевых показателей указов Президента Российской Федерации от 2012 года (индексация общего ФОТ по всем бюджетникам);

- изменение численности получателей социальных услуг и мер социальной поддержки граждан;

- ввод объектов капитального строительства в эксплуатацию;

- увеличение базы для начисления страховых взносов, индексируемой в соответствии с ежегодными решениями Правительства Российской Федерации;

- перераспределения полномочий между исполнительными органами государственной власти автономного округа.

При распределении предельных объёмов бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ и непрограммных направлений деятельности бюджетное планирование будет осуществляться исходя из минимизации затрат в целях полного финансового обеспечения социально значимых расходных обязательств.

 

При  формировании  проектировок доходов бюджета автономного округа учтены следующие направления:

 

1) Пролонгация до 2024 года решения о централизации 1 процента налога на прибыль организаций в федеральном бюджете (ставка 3% в федеральный бюджет действует с 2017 года, ранее до 2017 года 2%, потери бюджета автономного округа составляют около 3,0 млрд. рублей);

2) Завершение "налогового маневра", предусматривающего равномерное - на протяжении 6 лет, начиная с 1 января 2019 года, снижение экспортной пошлины на нефть и нефтепродукты с равнозначным повышением ставок налога на добычу полезных ископаемых на нефть и корректировкой системы акцизов на нефтепродукты (экспортная пошлина снизится с 30% до нуля – отрицательный акциз); 

3) Исключение, начиная с 2019 года, из объектов налогообложения движимого имущества (отмена льгот на федеральном уровне по НК по движимому имуществу, принятому на учет основных средств до 01.01.2013 года, т.е. с 2019 года налог на движимое имущество начисляться не будет). В 2018 году движимое имущество облагается по ставке 1,1%;

4) Установление ставки налога на имущество организаций в размере 2,2% (постепенное сокращение льгот и повышение ставок):

- начиная с 2019 года, в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов (2016 год-1,3%, 2017 г. – 1,6%, 2018 г. – 1,9%, 2019 г. – 2,2%);

- начиная с 2021 года, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью (2017 г. – 1,0%, 2018 г. – 1,3, 2019 г. – 1,3%, 2020 г. -1,6%, 2021 г. – 2,2%);

5) Увеличение норматива зачисления доходов от уплаты акцизов на крепкий алкоголь в бюджеты субъектов Российской Федерации с 2019 года с 50,0% до 80,0% (ожидаемая сумма поступлений за 2018 год около 700,0 млн. рублей, с учетом увеличения норматива объем поступлений в 2019 году может составить около 1,0 млрд. рублей);

6) Поэтапная передача с федерального на региональный уровень акцизов на нефтепродукты путем постепенного увеличения норматива зачисления до 100% к 2024 году, начиная с 2020 года (в бюджет автономного округа в настоящее время зачисляется 2016 г. – 88%, 2017 г. – 61,7%, 2018 г. до 1 июля – 57,1%, а с 1.07. 2018 – 84,4%, 2019 г. – 41,9% с 2020 года по проектировкам Правительства увеличивать постепенно до 100%);

7) Увеличение норматива зачисления доходов от денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения в дорожный фонд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с 50% в 2018 году до 100%, начиная с 2019 года (поступления по штрафам в дорожный фонд  в 2018 году составят порядка 1,5 млрд. рублей, соответственно, при 100% зачислении, сумма штрафов в 2019 году может составить более 3,0 млрд. рублей).

8) Завершение процесса систематизации неналоговых доходов путем включения в Налоговый кодекс Российской Федерации платежей, обладающих признаками налогов или сборов.

В целях увеличения неналоговых доходов бюджета автономного округа от управления государственным имуществом автономного округа, в том числе государственной казны, продолжится процесс инвентаризации государственного имущества и проверки его целевого использования, в результате чего будут осуществляться мероприятия, направленные на вовлечение имущества в хозяйственный оборот путем его продажи (приватизации), передачи в аренду.

 

Налоговая политика автономного округа

 

Меры, направленные на увеличение налогового потенциала доходов консолидированного бюджета автономного округа:

 

1) Увеличить ставки по транспортному налогу по отдельным категориям транспортных средств в целях исполнения поручения Президента Российской Федерации в части обеспечения объема бюджетных ассигнований дорожных фондов в размере не менее фактически полученных за отчетный финансовый год.

Для организаций ставки по транспортному налогу увеличиваются в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил.

С 1 января 2019 года размеры налоговых ставок составят 15 рублей для автомобилей мощность до 100 лошадиных сил (увеличатся в 3 раза, сейчас – 5 рублей) и 35 рублей – до 150 лошадиных сил (увеличатся в 5 раз – сейчас 7 рублей).

Для всех налогоплательщиков увеличиваются ставки в отношении яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, несамоходных судов, самолетов, вертолетов и других водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей.

При этом в целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки на отдельные категории налогоплательщиков будет установлена льгота по транспортному налогу:

для религиозных объединений (организаций) и общественных организаций инвалидов – в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил;

для региональных социально ориентированных некоммерческих организаций, обладающих статусом некоммерческой организации - исполнителя общественно полезных услуг, - в отношении легковых автомобилей и автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил;

2) Продлить действие пониженной ставки по упрощенной системе налогообложения, применяемой при объекте налогообложения «доходы», в размере 5% для отдельных видов деятельности, и 5% при объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

3) Продолжить работу по выявлению объектов, не включенных в перечни объектов недвижимого имущества в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц определяется как кадастровая стоимость;

4) Пересмотреть с 2019 года в сторону увеличения коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда в автономном округе, с 2,054 до 2,142 в целях стимулирования привлечения квалифицированной рабочей силы (коэффициенты устанавливаются в соответствии с НК законами субъектов и  применяются для исчисления НДФЛ для иностранных граждан, работающих по найму у физических лиц, в целях приближения их налоговой нагрузки к нагрузке российских граждан. Поступления по данному виду платежей составляют ежегодно около 700,0 млн. рублей. В случае увеличения коэффициента возможны к получению дополнительные доходы около 200,0 млн. руб.).

 

Учитывая, что основные мероприятия региональной политики в части налогового стимулирования уже приняты в прошедшие годы, в предстоящем среднесрочном периоде характер налоговой политики автономного округа будет определяться в основном решениями, принимаемыми на федеральном уровне с учетом изменившихся экономических условий и подходов к праву субъектов Российской Федерации устанавливать пониженную ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в соответствующие бюджеты.

 

В целях увеличения неналоговых доходов бюджета автономного округа (от управления государственным имуществом и казны):

 

1) продолжится процесс инвентаризации государственного имущества и проверки его целевого использования;

2) будут осуществляться мероприятия, направленные на вовлечение имущества в хозяйственный оборот путем его продажи (приватизации), передачи в аренду.

 

В части реализации полномочий в сфере налоговых льгот планируется:

 

1) Изменить порядок оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот в целях формирования более полного представления об использовании бюджетных ресурсов автономного округа в разрезе целей государственной политики.

2) Отменить пониженную ставку по налогу на прибыль организаций в отношении категорий налоговых льгот, невостребованных более трех налоговых периодов, за исключением региональных социально ориентированных некоммерческих организаций, в отношении которых действуют правительственные поручения, а также в отношении видов деятельности: добыча пьезокварца, добыча гранулированного кварца, сбор, обработка и утилизация отходов, научные исследования и разработки, технические испытания, исследования, анализ и сертификация в связи с планируемыми инвестиционными проектами в данных сферах деятельности;

3) Отменить неэффективные налоговые льготы по налогу на имущество организаций для предприятий в отношении имущества, созданного в процессе реализации инвестиционного проекта в сфере производства электроэнергии тепловыми электростанциями;

4) Установить дополнительное условие (рост налоговой базы) для применения пониженной ставки по налогу на прибыль организаций, за исключением видов экономической деятельности, призванных обеспечить диверсификацию экономики Югры (обрабатывающие производства, строительство, транспорт);

5) Установить ограничение по количеству применяемых льгот по налогу на имущество организаций. При этом организациям будет предоставлено право самостоятельного выбора используемой льготы.      

6) Сохранить  региональные инвестиционные налоговые льготы для предприятий ведущих отраслей экономики автономного округа;

7) Сохранить в полном объеме льготы для наименее социально защищенных слоев населения автономного округа;

8) Провести работу по распределению налоговых и неналоговых расходов (льгот или освобождений) относительно "базовой" структуры налогов, ведущих к снижению объема собираемых налоговых и неналоговых доходов, по государственным программам Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (перечень налоговых расходов будет формироваться в порядке, установленном Правительством автономного округа в разрезе государственных программ, а  также направлений деятельности, не входящих в ГП и будет включать указания на обусловливающие соответствующие налоговые расходы, и основным принципом распределения налоговых и неналоговых расходов по ГП будет являться соответствие их целей приоритетам, определенным в ГП).

                     

Бюджетная политика автономного округа

 

Реализация бюджетной политики автономного округа в 2019 - 2021 годах в части формирования расходов бюджета автономного округа будет направлена в первую очередь на решение задач и достижение национальных целей, обозначенных Президентом Российской Федерации.

Основным условием обеспечения на территории автономного округа достижения национальных целей развития является реализация мер по повышению эффективности управления бюджетными расходами по следующим направлениям:

- интеграция 13 национальных проектов в государственные программы автономного округа;

- расширение практики осуществления бюджетных расходов на проектных принципах управления;

- внедрение системы управления налоговыми расходами в государственные программы автономного округа;

- совершенствование управления государственным имуществом и сетью учреждений;

- повышение качества планирования расходов на финансовое обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ);

- развитие конкурентной модели оказания государственных услуг, обеспечивающей повышение качества их предоставления;

- совершенствование технологий и процедур планирования, исполнения расходов бюджета автономного округа;

- совершенствование механизмов мониторинга и контроля реализации государственных программ автономного округа;

- совершенствование системы межбюджетных отношений в автономном округе;

- обеспечение открытости бюджетного процесса и вовлечения в него граждан.

 

При распределении бюджетных ассигнований на 2019 - 2021 годы исполнительными органами государственной власти автономного округа в приоритетном порядке должны быть обеспечены расходы на реализацию национальных проектов.

Ключевыми задачами в предстоящем периоде являются обеспечение выполнения указов Президента Российской Федерации, повышение реальных доходов населения, реализация приоритетных проектов в сферах образования, здравоохранения, жилищно-коммунального и дорожного хозяйства, создающих условия для экономического роста.

 

В сфере здравоохранения:

- планирование расходов будет осуществляться с учетом увеличения подушевого норматива финансового обеспечения базовой программы обязательного медицинского страхования в 2019 - 2021 годах, финансируемой за счет средств территориального фонда обязательного медицинского страхования (в 2018 год подушевой доход составляет                -10 812,7 рублей на человека, на  2019 год (по прогнозу) – 11 209,3 рублей);

- будет продолжена реализация мероприятий по персонифицированному учету застрахованных лиц в сфере обязательного медицинского страхования.

 

В  социальной сфере:

- продолжится реализация мероприятий, направленных на повышение эффективности системы социального обеспечения населения и оптимизацию мер социальной поддержки населения исходя из соблюдения принципов адресности и нуждаемости. Применение критерия «нуждаемости» должно учитывать весь комплекс предоставляемых гражданину преференций в натуральном и денежном выражении (а также по возможности учитывать наличие имущественных активов);

- продолжится работа по совершенствованию нормативной правовой базы для привлечения к оказанию государственных услуг в социальной сфере негосударственных организаций с внедрением конкурентных способов отбора исполнителей услуг на основе государственного социального заказа.

- будет продолжена реализация мероприятий, направленных на создание условий для поддержки общественных инициатив и проектов, в том числе в сфере добровольчества (волонтерства).  

 

В целях обеспечения жильем жителей автономного округа востребованными направлениями остаются:

формирование жилищного фонда наемных (арендных) домов коммерческого и социального использования;

поддержка отдельных категорий граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий;

дальнейшее совершенствование условий приобретения жилья на рынке, в том числе с помощью ипотечного кредитования;

предоставление субсидии муниципальным образованиям на строительство социальной и транспортной инфраструктуры.

 

В сфере коммунального хозяйства и благоустройства стоят следующие задачи:

привлечение негосударственных долгосрочных (частных) инвестиций;

повышение уровня благоустройства дворовых территорий и мест общего пользования муниципальных образований;

повышение надежности и качества предоставляемых коммунальных услуг.

Также продолжится передача в концессию (по концессионным соглашениям) объектов жилищно-коммунального хозяйства муниципальных унитарных предприятий, управление которыми было признано неэффективным.

 

В сфере развития промышленности продолжится:

-  работа по  созданию благоприятных условий для формирования конкурентоспособных отраслей промышленности;

-  создание условий для развития туризма;

- реализация проектов по проектированию и строительству комплексных межмуниципальных полигонов, совершенствованию механизмов по утилизации и захоронению отходов.

- реализация проектов в соответствии с концессионными соглашениями, соглашениями о муниципально-частном партнерстве, предусматривающими создание объектов в сфере обращения с отходами производства и потребления.

 

В сфере дорожной деятельности в первую очередь средства будут направляться на содержание сети автомобильных дорог, а также на устройство и содержание зимних автомобильных дорог и ледовых переправ общего пользования межмуниципального значения.

Планируется запустить приоритетный проект «Строительство мостового перехода через реку Обь в Сургутском районе» в рамках национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги», используя для этого эффективный механизм взаимоотношения государства и бизнеса на условиях концессионного соглашения, что позволит обеспечить стабильную автотранспортную связь и достичь целевые показатели.

К 2020 году завершится выполнение работ по построению аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» на территории пилотных муниципальных образований автономного округа, что позволит обеспечить и реализовать консолидацию систем общественной безопасности, правопорядка и безопасности в единое информационное пространство.

 

При осуществлении капвложений в объекты государственной и муниципальной собственности в качестве приоритетов ресурсы будут сконцентрированы на завершение объектов высокой степени готовности, объектов, строительство которых способствует достижению принятых государственными программами целевых показателей, а также объектов, строительство которых обеспечивается привлечением средств из федерального бюджета и за счет внебюджетных источников. Расходы по капитальным вложениям  будут осуществляться, как и прежде, в рамках Адресной инвестиционной программы автономного округа.

 

Повышение оплаты труда работников государственных учреждений автономного округа планируется осуществлять одновременно с  совершенствованием структуры отраслевых систем оплаты, перераспределения средств фонда оплаты труда в пользу увеличения гарантированной окладной части месячной заработной платы работников, с соблюдением установленных трудовым законодательством государственных гарантий по оплате труда и обеспечением дифференцированного подхода к ней в зависимости от уровня квалификации и сложности выполняемых работ.

Вопросы повышения оплаты труда в соответствующих сферах будут решаться исполнительными органами государственной власти автономного округа прежде всего за счёт эффективного использования имеющихся ресурсов, реализации мероприятий по оптимизации структуры и штатной численности государственных учреждений, привлечения внебюджетных источников путем предоставления и развития государственными учреждениями платных услуг.

Кроме того, планируется:

- с 1 января 2019 года  индексация расходов на 4% , направляемых на фонд оплаты труда (выполнение целевых показателей указов Президента Российской Федерации (от 2012 года);

- увеличение расходов на оплату труда отдельных категорий работников, подпадающих под действие указов Президента Российской Федерации, до уровня достигнутых в 2018 году значений показателей.

 

При предоставлении межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа бюджетам муниципальных образований основная роль, как и прежде, отводится дотациям на выравнивание бюджетной обеспеченности. Их объемы в 2019-2021 годах планируются с ростом к 2018 году выше уровня инфляции.

В целях повышения заинтересованности органов местного самоуправления в увеличении доходов местных бюджетов, а также расширения бюджетных полномочий муниципальных образований автономного округа с 2019 года в автономном округе планируется:

- изменение механизмов межбюджетного регулирования путем замещения по ряду софинансируемых направлений расходов местных бюджетов передачей на муниципальный уровень дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц;

- стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа к наращиванию доходной базы местных бюджетов путем продолжения реализации механизма "трансфертозамещения";

- отменить софинансирование из бюджета автономного округа расходных обязательств муниципальных образований, которые в соответствии с федеральным законодательством не отнесены к прямым полномочиям органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения. Высвободившиеся средства будут перенаправлены на софинансирование приоритетных расходных обязательств местных бюджетов в соответствии с Указом Президента № 204;

- сократить количество и объемы предоставляемых из бюджета автономного округа межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований в форме иных межбюджетных трансфертов (ограничения по бюджетному кодексу);

- с 2019 года из бюджета автономного округа предоставлять гранты муниципальным образованиям по результатам мониторинга внедрения на территориях муниципальных образований практик инициативного бюджетирования (инициативное бюджетирование (ИБ) - это совокупность разнообразных, основанных на гражданской инициативе практик по решению вопросов местного значения при непосредственном участии граждан в определении и выборе объектов расходования бюджетных средств, а также последующем контроле за реализацией отобранных проектов. Практика ИБ - это реализуемая в рамках одного региона РФ программа, направленная на вовлечение граждан в бюджетный процесс и участие граждан в бюджетных решениях, т.е. это деятельность, направленная на решение вопросов местного значения, при помощи выделяемых напрямую для этой цели бюджетных средств).

  

Долговая политика автономного округа

 

Долговая политика автономного округа в 2019 – 2021 годах, как и в предыдущем периоде, будет нацелена на поддержание долговой нагрузки на бюджет автономного округа на уровне, относящем округ к субъектам с высокой долговой устойчивостью.

В 2019 – 2021 годах государственные заимствования будут основным источником финансирования дефицита бюджета автономного округа. Заемные средства будут привлекаться в виде эмиссии государственных ценных бумаг автономного округа и кредитов банков.

Приоритетным направлением в осуществлении заимствований в планируемом периоде будет выпуск средне- и долгосрочных государственных ценных бумаг.

Расходные обязательства автономного округа по обслуживанию государственного долга автономного округа в 2019 – 2021 годах, как и в предыдущие периоды, будут определяться на основании действующих долговых обязательств, прогнозного уровня доходности государственных облигаций автономного округа и прогнозной стоимости кредитных ресурсов.

Начальник Управления
О.Н. Солодская