Бездефицитный бюджет автономного округа на 2013 год был утвержден Законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 9 ноября 2012 года № 130-оз "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (далее - Закон), согласно которому доходы и расходы составляли 152,5 млрд. рублей. 

 

Законом автономного округа от 23.04.13 № 43-оз были внесены изменения (далее - утвержденный план), согласно которым:

доходы - 155,0 млрд. рублей,

расходы – 177,0 млрд. рублей,

дефицит - 22,0 млрд. рублей.

 

В течение текущего финансового года по состоянию на 01.10.13 в соответствии с действующим федеральным и региональным законодательством были произведены корректировки основных характеристик бюджета автономного округа без внесения изменений в Закон. В результате, уточненные плановые показатели доходной и расходной части бюджета (далее – уточненный план на год) составили:

доходы 155,6 млрд. рублей (+ 547,4 млн. рублей);

по расходам в сумме 177,7 млрд. рублей (+ 680 млн. рублей);

дефицит бюджета составил 22,1 млрд. рублей.

Основные корректировки произведены по сверхплановым средствам, поступившим из федерального бюджета.

 

Итоги исполнения бюджета автономного округа за 9 месяцев 2013 года характеризуются следующими показателями:

Доходы - 96,7 млрд. рублей, или на 62,2% к плану на год.

Расходы - 110,0 млрд. рублей, или на 61,9% к плану на год.

Дефицит - 13,3 млрд. рублей 

 

Доходы

За 9 месяцев 2013 года в бюджет автономного округа поступило 96,7 млрд. рублей, что составляет 62% к уточненному годовому плану и 85% к фактическому поступлению за аналогичный период 2012 года.

Снижение доходов к аналогичному периоду 2012 года сложилось в сумме 17,4 млрд. рублей, главным образом, за счет налоговых доходов, доля которых составила 91%.

Безвозмездные поступления вторые по значимости в структуре доходов, на их удельный вес приходится 5%, неналоговые доходы составляют 4% в общей сумме доходов.

 

Налоговые доходы за 9 месяцев 2013 года сложились в размере 88,2 млрд. рублей, что составляет 60% к уточненному годовому плану. К аналогичному периоду 2012 года их сумма снизилась на 17,5 млрд. рублей или на 16%.

Формирование налоговых доходов базируется главным образом на поступлениях от налога на прибыль, налога на доходы физических лиц и налога на имущество организаций.

 

Снижение налоговых доходов за 9 месяцев 2013 года относительно аналогичного периода 2012 года обусловлено в основном сокращением поступлений налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц.

По налогу на имущество организаций и остальным налоговым доходам отмечается положительная динамика поступлений.

 

Удельный вес налога на прибыль организаций на отчетную дату 2013 года составил 40%. Данный налог поступил в бюджет автономного округа в сумме 35,2 млрд. рублей, что ниже поступлений аналогичного периода 2012 года на 19,2 млрд. рублей или на 35%, уточненный годовой план выполнен на 45%.

Снижение поступлений по налогу и низкий процент исполнения годовых назначений обусловлены следующими факторами:

- снижение финансового результата крупнейших налогоплательщиков, занимающихся нефтедобычей, связанного с осуществлением разовых крупномасштабных сделок, в том числе по приобретению лицензий на право пользования участками недр.

- использование налогоплательщиками механизма вычетов в рамках ускоренной амортизации с 1 января 2013 года;

- создание консолидированной группы налогоплательщиков. 

 

Удельный вес налога на доходы физических лиц в общем объеме доходов составил 23%, или 20,4 млрд. рублей, что ниже поступлений аналогичного периода 2012 года на 1,6 млрд. рублей или на 7%, уточненный годовой план выполнен на 72%.

Снижение поступлений по налогу связано с увеличением числа муниципальных образований, согласившихся на полную или частичную замену дотаций дополнительными нормативами отчислений от данного налога, и, следовательно, уменьшением норматива отчисления по налогу в бюджет автономного округа.

 

Удельный вес налога на имущество организаций за 9 месяцев 2013 года составил 33%, или 29,1 млрд. рублей, что выше поступлений аналогичного периода 2012 года на 3,3 млрд. рублей, или на 13,0%. Уточненный годовой план выполнен на 81%. Увеличение суммы налога произошло в связи с поэтапной оптимизацией льгот начиная с 2013 года в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий электропередач, сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью.

 

Удельный вес остальных налоговых доходов на отчетную дату составил 4%. В данной группе налогов объем поступлений составил 3,5 млрд. рублей, что больше поступлений аналогичного периода 2012 года на 50,7 млн. рублей или на 1%, уточненный годовой план выполнен на 70%.

К данной категории доходов отнесены акцизы, единый сельскохозяйственный налог, налог на игорный бизнес, налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами, государственная пошлина, задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и обязательным платежам. Практически по всем перечисленным налогам отмечается положительная динамика поступлений в сравнении с показателями аналогичного периода прошлого года, исключение составляют единый сельскохозяйственный налог и налог на игорный бизнес.

 

Объем неналоговых доходов (платежи при пользовании природными ресурсами доходы от использования имущества, от оказания платных услуг, от продажи материальных и нематериальных активов, от уплаты штрафов, санкций, возмещения ущерба, административные платежи и сборы и прочие) за 9 месяцев 2013 года сложился в сумме 3,8 млрд. рублей, что составляет 126% к уточненному годовому плану. К аналогичному периоду 2012 года их сумма увеличилась на 180,4 млн. рублей или на 5%. Прирост отмечается по таким подгруппам неналоговых доходов как платежи при пользовании природными ресурсами, административным платежам и сборам, остальным неналоговым доходам.

 

Исполнение плана за 9 месяцев 2013 года по безвозмездным поступлениям составляет 94%, или 4,7 млрд. рублей. К аналогичному периоду 2012 года их сумма сократилась на 63,2 млн. рублей или на 1%.

Снижение отмечается по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета, таким как субсидии и субвенции, а также по безвозмездным поступлениям от государственных (муниципальных) организаций. Одновременно отмечается увеличение поступлений к аналогичному периоду прошлого года по доходам от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет и прочих безвозмездных поступлений.

Поступления из федерального бюджета составили 3,9 млрд. рублей.

 

Расходы 

Расходы бюджета автономного округа за 9 месяцев 2013 года исполнены в сумме 110,0 млрд. рублей, или на 62% к уточненному плану на год.

К аналогичному периоду 2012 года расходы бюджета автономного округа за 9 месяцев 2013 года исполнены на 98%.

 

Основная часть расходов бюджета автономного округа на 2013 год была сформирована программно – целевым методом, которые в общем объеме исполненных расходов за 9 месяцев 2013 года занимают 95%.

В отчетном периоде на реализацию 39 целевых программ автономного округа из 41 направлено 26,1 млрд. рублей, что составляет 50% к уточненному плану на год.

Расходы на реализацию 34 ведомственных целевых программ произведены в сумме 50,8 млрд. рублей, что составляет 68% к уточненному плану на год.

 

На финансирование приоритетных национальных проектов в области образования, здравоохранения, развития агропромышленного комплекса, обеспечения жильем граждан Югры из средств бюджета автономного округа за 9 месяцев 2013 года направлено 13 млрд. рублей, из федерального бюджета -1,2 млрд. рублей, из Фонда содействия реформированию ЖКХ - 123 млн. рублей. Средства на реализацию приоритетных национальных проектов освоены на 48% к уточненному плану на год.

 

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований автономного округа за 9 месяцев 2013 года составили 42,5 млрд. рублей, или 62% от плановых назначений на год.

 

Расходы на финансирование мероприятий, направленных на реализацию наказов избирателей депутатам Думы автономного округа исполнены в сумме 148,6 млн. рублей.