Бюджет автономного округа предлагается балансировать с "нулевым" дефицитом на все три года планируемого периода.

По мнению Департамента финансов автономного округа, как участника бюджетного процесса, отвечающего за бюджетную политику автономного округа в Югре, наличие бездефицитного бюджета автономного округа имеет особое значение для региона в виду специфики его экономической структуры, высокой зависимости от конъюнктурных доходов. 

Доходы бюджета Югры на 2012 – 2014 годы запланированы исходя из сценарных условий умеренно-оптимистичного варианта развития экономики автономного округа, на основе следующих показателей:

Основными источниками формирования налоговых доходов в бюджете автономного округа являются налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Принятые ранее решения о налоговом стимулировании бизнеса в 2013 году и плановом периоде 2014 и 2015 годов не претерпят значительных изменений – приоритеты остаются прежними.

Таким образом, сумма налога на прибыль организаций рассчитана исходя из совокупности всех условий, влияющих на поступление данного, а также с учетом информации, полученной от Управления Федеральной налоговой службы Югры. 

Налог на имущество организаций сформирован на плановый период с учетом следующих изменений, которые планируется внести в Налоговый кодекс Российской Федерации:

- предоставление дополнительных льгот в отношении вновь вводимого движимого имущества (выпадающие доходы оценены в сумме 932,4 млн. рублей);

- поэтапная отмена льгот по налогу на имущество организаций в отношении железнодорожных путей общего пользования, магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов (дополнительные поступления оценены в сумме 2,6 млрд. рублей). 

В подходах для расчета НДФЛ кардинальных изменений не произошло.

 

За «базовый» объем расходов на 2013-2014 годы, а именно действующих расходных обязательств, был взят объем расходов, утвержденный законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 24 мая 2012 года № 43-о «О внесении изменений в закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».

В составе принимаемых расходных обязательств учтены средства на реализацию вышеназванных Указов в общей сумме 11,2 млрд. рублей. Основная часть – 98,6% или 11,1 млрд. рублей – средства бюджета автономного на проведение мероприятий по этапному достижению целевых показателей по уровню оплаты труда отдельных категорий работников, оказывающих государственные (муниципальные) услуги и выполняющих работы в сфере образования, науки, здравоохранения, социального обслуживания и культуры. 

По-прежнему приоритетными направлениями расходования бюджетных средств остаются образование, здравоохранение, жилищно-коммунальная отрасль, дорожное хозяйство.

Объём ассигнований из бюджета автономного округа на приоритетные направления расходования бюджетных средств в 2013 году:

- Здравоохранение – 39,4 млрд. рублей;

- Образование – 37,2 млрд. рублей;

- Жилищно-коммунальная отрасль – 9,5 млрд. рублей;

- Дорожное хозяйство – 5,0 млрд. рублей. 

Объем бюджетных ассигнований бюджета автономного округа на реализацию расходных обязательств в сфере социальной политики в полном объеме запланирован в программном формате и составляет в 2013 году – 26,5 млрд. рублей.

При формировании бюджетных ассигнований бюджета автономного округа в сфере социального обеспечения в 2013 году финансово обеспечено исполнение в полном объеме законодательно установленных публичных нормативных и иных социально значимых обязательств, в том числе по выплате социальных пособий и компенсаций, объем которых составляет почти 22 млрд. рублей.

Бюджетные ассигнования сформированы с учетом индексации социальных выплат на прогнозируемый уровень инфляции и роста численности отдельных категорий получателей социальных пособий и мер социальной поддержки. 

Общий объем межбюджетных трансфертов местным бюджетам предусмотрен на 2013 год в сумме 62 млрд. рублей, из них:

- дотации – 17,1 млрд. рублей;

- субсидии – 11,9 млрд. рублей;

- субвенции – 32,6 млрд. рублей;

- иные межбюджетные трансферты – 464,6 млн. рублей. 

Следует отметить, что значительные объемы субсидий из регионального фонда софинансирования муниципальных образований автономного округа (72%) направляются на жилищно-коммунальное хозяйство, образование и здравоохранение.