Из вышеприведенной таблицы следует, что перевыполнение плановых показателей отмечается по налогу на имущество организаций – 103,4% и по налогу на прибыль организаций – 100,4%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исполнен на 96,9%. Не выполнение плановых показателей обусловлено увеличением сумм возвратов налога из бюджета автономного округа (на 2,0%).

По акцизам исполнение составило 99,4%.

По остальным налоговым платежам план перевыполнен на 1,5 %. 

Вторую позицию в структуре доходной части бюджета занимают неналоговые доходы (2,4%). Плановые назначения по данной группе доходов перевыполнены на 6,9%. 

Из приведенной таблицы следует, что наиболее низкое исполнение отмечается по разделу "Общегосударственные вопросы". Сумма финансирования по данному направлению составила 3 924 803,0 тыс. рублей, что составляет 65,1 % от утвержденного плана. Низкий процент обусловлен:

• снижением начальной стоимости контрактов в результате размещения государственного заказа, проведение торгов и котировок;

• оплатой счетов по факту поставки товаров, предоставления услуг связи, коммунальных услуг, услуг по арендной плате, услуг по содержанию имущества;

• снижением расходов на командировочные расходы и оплату отпусков в связи с реорганизацией в исполнительных органах государственной власти автономного округа и др.

 

Ниже среднего показателя исполнения расходной части бюджета отмечается по направлениям:

• "Жилищно-коммунальное хозяйство" (78,7%);

• "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" (80,0%);

• "Культура, кинематография и средства массовой информации" (77,3%);

• "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"(78,5%); "Национальная экономика" (78,4%).

Причины низкого исполнения расходной части бюджета автономного округа приведены в пояснительной записке (стр. 109-135).

 

Наиболее высокое исполнение относительно среднего показателя по автономному округу (от утвержденного плана на 9 месяцев 2010 года) отмечается по разделу "Здравоохранение и спорт" – 94,4%. Основная часть бюджетных средств (5 654 230,5 тыс. рублей) направлена на обеспечение деятельности 26 бюджетных учреждений здравоохранения, оказывающих стационарную медицинскую помощь и на реализацию целевых программ в области здравоохранения, физической культуры и спорта (1 170 833,8 тыс. рублей).

 

По разделу "Межбюджетные трансферты" исполнение составило 92,9%. В абсолютном выражении данный показатель равен 35 748 879,7 тыс. рублей, из них:

- финансовая помощь бюджетам муниципальных образований составляет 34 442 354,8 тыс. рублей;

- средства, переданные Окружному Фонду обязательного медицинского страхования на обеспечение полномочий по страхованию неработающего населения и оказания дополнительной медицинской помощи – 1 269 598,4 тыс. рублей;

- средства, переданные Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение затрат по выплате и доставке пенсий, лицам, не достигшим возраста, дающего право на установление трудовой пенсии по старости – 36 926,5 тыс. рублей.

Информация о направлениях выделения межбюджетных трансфертов приведена на стр. 146-152 пояснительной записки. Объем финансовой помощи в разрезе муниципальных образований отражен в приложении 6 (стр.171).

 

Расходы на реализацию региональных целевых программ исполнены в сумме 17 405 143,1 тыс. рублей, или на 80,6% к утвержденным лимитам бюджетных обязательств за 9 месяцев 2010 года.

Следует отметить, что менее 50% от запланированных средств направлено на исполнение мероприятий по следующим программам:

- "Демографическое развитие Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" (21,1%);

- "Повышение безопасности дорожного движения в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре" (49,4%);

- "Повышение эффективности внешних связей в целях устойчивого развития Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" (18,7%);

- "Сохранение памятников архитектуры и градостроительства на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" на 2008-2010 годы (39,9%);

- "Укрепление пожарной безопасности в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре" на 2007-2010 год (40,9%);

- "Развитие муниципальной службы…" (17,8%);

- "Развитие туризма в Ханты-Мансийском автономном округе-Югре" на 2008-2013 годы (2,6%);

- "Комплексное развитие сельских населенных пунктов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" на 2008-2012 годы (44,1%);

- "Инновационное развитие Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" на 2009-2014 год (14,2%).

Расшифровка расходов на реализацию целевых программ приведена в приложении 4 к пояснительной записке (стр.156).

 

На реализацию приоритетных национальных проектов за 9 месяцев 2010 года направлено средств в сумме 7 454 522,4 тыс. рублей, что составляет 73,7 % к утвержденному плану на год. Основную часть (85,4%) составляют средства бюджета автономного округа – 6 367 124,7 тыс. рублей.

Объем финансирования на реализацию приоритетного национального проекта в сфере образования составил 333 123,2 тыс. рублей или 4,4% от общего объема, в сфере здравоохранения – 710 626,8 тыс. рублей (9,5%), в сфере жилищной политики – 6 035 846,3 тыс. рублей (80,9%), в сфере агропромышленного комплекса – 374 926,1 тыс. рублей (5,0%).

Информация о финансировании приоритетных национальных проектов приведена в приложении 5 к пояснительной записке (стр.167).

 

В бюджете автономного округа на 01.10. 2010 года плановый показатель средств резервного фонда Правительства автономного округа составляет в объеме 97 937,0 тыс. рублей. Согласно представленной информации средства из данного фонда выделены в объеме 84 720,1 тыс. рублей или 86% (приложение 10 к пояснительной записке, стр.194).

На финансирование наказов избирателей депутатами Думы автономного округа в отчетном периоде из бюджета автономного округа было направлено 135,7 млн. рублей или 97,6% от уточненных плановых показателей, освоено средств в объеме 94,9 млн. рублей или 68,2%.

Информация о расходовании средств по наказам избирателей приведена в приложении 9 к пояснительной записке (стр.196).

 

Исполнение консолидированного бюджета автономного округа за 9 месяцев 2010 года характеризуется следующими показателями:

Отчет об исполнении бюджета автономного округа за 9 месяцев 2010 года внесен в сроки и порядке, предусмотренном Законом автономного округа от 20 июля 2007 г. № 99-оз "Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре".