Постановление Думы Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 16 апреля 2015 года N 1706 "Об информации о деятельности Счетной палаты Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за первый квартал 2015 года"

 

Информация
о деятельности Счетной палаты
Ханты-Мансийского автономного
округа – Югры за первый квартал 2015 года

 

1. Общие сведения

 

Информация о деятельности Счетной палаты Ханты-Мансийского автономного округа – Югры за первый квартал 2015 года подготовлена Счетной палатой Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Счетная палата) во исполнение Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры "О Счетной палате Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" для представления в Думу Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и Губернатору Ханты-Мансийского автономного округа – Югры информации о результатах проведенных Счетной палатой контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в первом квартале в соответствии с планом работы Счетной палаты на 2015 год, а также информации о проверках, проведенных Счетной палатой ранее указанного периода, результаты которых рассмотрены и утверждены Коллегией Счетной палаты в отчетном периоде.

         

2. Результаты контрольных мероприятий

 

В соответствии с Планом работы Счетной палаты на 2015 год в первом  квартале 2015 года проведено одно контрольное мероприятие, рассмотрено и утверждено Коллегией Счетной палаты три отчета о результатах контрольных мероприятий, в том числе два отчета по проверкам, организованным и проведенным в четвертом квартале 2014 года.

Проверено и проанализировано использование средств бюджета                            Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  (далее – автономный округ) в сумме 4 435 830,1 тыс. рублей.

По результатам проверок Счетной палатой выявлены нарушения и недостатки при использовании бюджетных средств на общую сумму 1 708 558,1 тыс. рублей, в том числе установлено нецелевое использование бюджетных средств – 530,0 тыс. рублей, неэффективное  (безрезультатное) использование бюджетных средств – 38 908,3 тыс. рублей, прочие нарушения в использовании бюджетных средств – 1 669 119,8 тыс. рублей.

По результатам проведенных контрольных мероприятий в адрес руководителей исполнительных органов государственной власти автономного округа и организаций направлено пять представлений Счетной палаты для рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков.

По результатам рассмотрения представлений устранено нарушений недостатков на общую сумму 29,2 тыс. рублей, в том числе возращено в бюджет автономного округа на сумму 0,6 тыс. рублей.

По предложениям Счетной палаты к дисциплинарной ответственности в проверенных органах и организациях привлечено 35 должностных лиц, по вине которых допущены нарушения, выявленные в ходе контрольных мероприятий.

По итогам рассмотрения Коллегией Счетной палаты отчетов о результатах контрольных мероприятий направлялась информация в Думу автономного округа и Губернатору автономного округа о выявленных при проведении контрольных мероприятий нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях.

1. В первом квартале 2015 года завершено две проверки, проведенные Счетной палатой в соответствии с планом работы Счетной палаты на 2014 год, результаты которых рассмотрены и утверждены Коллегией Счетной палаты в первом квартале 2015 года:

1.1. Проверка целевого и эффективного использования имущества Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  государственным предприятием Ханты-Мансийского автономного округа – Югры "Исполнительная дирекция Фонда поколений Ханты-Мансийского автономного округа" (далее – Исполнительная дирекция).

По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие основные нарушения и недостатки, в том числе:

- невозможность достижения (даже в долгосрочной перспективе) поставленной Законом автономного округа от 13.02.2002 № 11-оз "О Фонде поколений Ханты-Мансийского автономного округа" (далее также – Закон № 11-оз) цели создания Фонда поколений, как обособленной части имущества, принадлежащего на праве собственности автономному округу и закрепленного на праве хозяйственного ведения за Исполнительной дирекцией ("Имущество, аккумулированное в Фонде поколений, приумножается за счет его хозяйственного использования и служит дополнением, а в перспективе – постепенной заменой доходов от эксплуатации невозобновляемых природных ресурсов автономного округа с целью исключения односторонней зависимости развития автономного округа от его сырьевой базы, создания гарантий обеспечения уровня жизни и занятости населения региона независимо от снижения добычи сырья и истощения природных ресурсов") в связи с несоответствием величины масштаба экономической деятельности Исполнительной дирекции необходимым объемам поступлений в бюджет от распоряжения имуществом Фонда поколений;

- несоответствие отдельных положений устава Исполнительной дирекции требованиям федерального законодательства, нормативным правовым, распорядительным актам автономного округа;

- недостаточный уровень координации и контроля Попечительским советом Фонда поколений за соответствием деятельности Исполнительной дирекции целям и задачам Закона № 11-оз. Неисполнение Попечительским советом в полном объеме вопросов, отнесенных к его компетенции постановлением Правительства автономного округа от 22.08.2006 № 194-п "О Попечительском совете государственного предприятия Ханты-Мансийского автономного округа "Исполнительная дирекция Фонда поколений Ханты-Мансийского автономного округа";

- неисполнение Исполнительной дирекцией в полном объеме программы реформирования ее деятельности на период 2012–2013 годы, а также осуществление предприятием в 2014 году своей деятельности в отсутствие утвержденных (согласованных) уполномоченными органами направлений стратегического развития предприятия;

- нарушение федерального законодательства в части несогласования с собственником имущества (Департаментом по управлению государственным имуществом автономного округа) проведения аудиторской проверки бухгалтерской отчетности за 2011 год;

- отсутствие разработанных и утвержденных Правительством автономного округа нормативных правовых актов, предусмотренных Законом автономного округа от 27.12.2000 № 137-оз "О предоставлении именных целевых денежных выплат детям Ханты-Мансийского автономного округа, родившимся в 2000 и последующие годы" для его реализации. Не актуализация указанного Закона с момента его принятия;

- неосуществление Исполнительной дирекцией ежегодного резервирования из своих доходов средств в целях предоставления именных денежных выплат детям, предусмотренного вышеуказанным Законом. Отсутствие закрепленного Уставом и/или учетной политикой Исполнительной дирекции порядка создания указанного резерва. Согласно расчетам Счетной палаты общая сумма зарезервированных средств по состоянию на 01.01.2014 должна составлять 1 211 606,8 тыс. рублей, в том числе проценты – 593 494,8 тыс. рублей. Вместе с тем, по состоянию на 01.01.2014 общий объем денежных средств, находящихся на расчетных счетах и размещенных Исполнительной дирекцией на депозитах, составлял 840 399,9 тыс. рублей;

- нарушение федерального законодательства в части значительного превышения размера уставного фонда Исполнительной дирекции над стоимостью чистых активов. Непринятие Департаментом по управлению государственным имуществом автономного округа, как собственником имущества предприятия, решения об уменьшении размера уставного фонда государственного предприятия до установленного законодательством размера;

- несоблюдение Исполнительной дирекцией отдельных положений Порядка составления, утверждения программ финансово-хозяйственной деятельности и отчетности государственных предприятий автономного округа, утвержденного постановлением Правительства автономного округа от 14.01.2011 № 4-п;

- списание в 2011 году на непокрытые убытки прошлых лет дебиторской задолженности по расчетам с учредителями в размере 801 434,1 тыс. рублей при отсутствии результатов инвентаризации указанных расчетов и распорядительных документов Исполнительной дирекции на осуществление данной операции;

- создание резервов под обесценение финансовых вложений в виде акций и долей с отнесением их стоимости в размере 422 855,1 тыс. рублей на финансовый результат (убытки) при отсутствии документов, подтверждающих обоснованность создания указанных резервов;

- списание в 2013 году на финансовый результат (убытки) выявленной в ходе инвентаризации 2011 года недостачи имущества на общую сумму 190 580,0 тыс. рублей при несоблюдении положений Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49;

- занижение стоимости финансовых вложений Исполнительной дирекции на 17 861,9 тыс. рублей в связи с преобразованием двух акционерных обществ (100,0 % акций которых принадлежало Исполнительной дирекции) в общества с ограниченной ответственностью без учета рыночной стоимости пакетов акций, долей;

- неэффективное управление в течение всего периода деятельности Исполнительной дирекцией финансовыми вложениями в виде акций и долей, что обусловлено списанием финансовых вложений Исполнительной дирекции в акции и доли пяти обществ на сумму 245 643,0 тыс. рублей в результате их банкротства и ликвидации. Общие потери Исполнительной дирекции в результате списания финансовых вложений (доли в уставных капиталах, предоставленные займы) и дебиторской задолженности указанных пяти обществ составили 2 520 597,9 тыс. рублей. Кроме того, находятся в процессе ликвидации шесть обществ с суммой финансовых вложений в них Исполнительной дирекции в размере 131 112,1 тыс. рублей;

- несвоевременное (спустя девять месяцев от установленного срока) проведение Исполнительной дирекцией необходимых действий по взысканию остатка задолженности заемных средств (с учетом начисленных процентов) в размере 6 278,6 тыс. рублей с ОАО "Бикор";

- выдача в проверяемом периоде трех займов на общую сумму 112 000,0 тыс. рублей при отсутствии обеспечения исполнения заемщиком своих обязательств по возврату займа, право установления которого предусмотрено статьей 813 Гражданского кодекса Российской Федерации;

- неиспользование Исполнительной дирекцией недвижимого и движимого имущества на общую сумму 770 961,8 тыс. рублей, что составляет 23,3 % от стоимости основных средств, закрепленных за Исполнительной дирекцией на праве хозяйственного ведения. Сумма затрат Исполнительной дирекции по содержанию указанного неиспользуемого имущества и начисленной амортизации за 2013 год – первое полугодие 2014 года (без учета коммунальных расходов) составила 26 115,6 тыс. рублей;

- нарушение требований федерального законодательства в части не осуществления Исполнительной дирекцией в установленном порядке государственной регистрации права хозяйственного ведения на 42 объекта недвижимого имущества (здания и сооружения) общей стоимостью 112 894,1 тыс. рублей, или 22,1 % от общего количества объектов, подлежащих государственной регистрации;

- несоответствие сведений об объектах недвижимого имущества (количество, стоимость, площади), отраженных в бухгалтерском учете Исполнительной дирекции, и имущества, включенного в реестр государственного имущества автономного округа;

- несоблюдение требований аукционной документации в части несвоевременности заключения отдельных договоров купли-продажи недвижимого имущества;

- неприменение Исполнительной дирекцией штрафных санкций на общую сумму 1 425,9 тыс. рублей при несвоевременном исполнении контрагентами условий договоров купли-продажи и аренды имущества;

- заключение Исполнительной дирекцией договоров аренды имущества, размер арендной платы по которым не покрывает расходы дирекции (амортизация, налог на имущество, транспортный налог) по данному имуществу. Убыток Исполнительной дирекции от данных сделок за период 2012 год – первое полугодие 2014 года составил 27 524,0 тыс. рублей;

- не отнесение к специализированному жилищному фонду автономного округа общежития в г. Ханты-Мансийск по ул. Боровая, д. 13, переданного Исполнительной дирекции в хозяйственное ведение;

- нарушение федерального законодательства при заключении Исполнительной дирекцией соглашений о возмещении (компенсации) расходов, предусматривающих право пользования квартирами, находящимися в хозяйственном ведении предприятия, без согласия собственника имущества (Департамента по управлению государственным имуществом автономного округа) и без проведения конкурсов или аукционов на право их заключения;

- использование двух объектов недвижимого имущества в п. Приобье ("Здание почты" и "Овощехранилище") третьими лицами в отсутствие заключенных с Исполнительной дирекцией договоров (аренды, найма, пользования, иное).

По результатам проверки генеральному директору государственного предприятия автономного округа "Исполнительная дирекция Фонда поколений Ханты-Мансийского автономного округа", директору Департамента по управлению государственным имуществом автономного округа направлены представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений. Первому заместителю Губернатора автономного округа, председателю Попечительского совета Фонда поколений направлены предложения для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

По результатам рассмотрения внесенных представлений Счетной палаты их получателями приняты соответствующие меры по устранению выявленных нарушений и недостатков. Результаты принятия мер указанными объектами находятся на контроле Счетной палаты.

1.2. Проверка законности, результативности и эффективности использования средств бюджета автономного округа, направленных на реализацию целевой программы автономного округа "Содействие развитию предприятий промышленности строительных материалов и индустриального домостроения Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2013–2020 годы" (далее – Целевая программа), а также аналогичных мероприятий, предусмотренных государственной программой автономного округа "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в 2014–2020 годах" (далее – Государственная программа).

По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие основные нарушения и недостатки, в том числе:

- нарушение нормативных правовых актов автономного округа в части разработки, утверждения и реализации целевых и государственных программ автономного округа;

- не приведение в соответствие с Законом автономного округа от 07.11.2013 № 107-оз "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014 год и плановый период 2015–2016 годов" в установленный до 01.05.2014 срок, объема финансирования Государственной программы (в части средств федерального бюджета);

- основной объем средств бюджета автономного округа в рамках Целевой программы и подпрограммы 1 Государственной программы за период 2013–2014 годов в размере 63 234,3 тыс. рублей, или 96,6 % от фактического объема их финансирования направлен:

- в 2013 году в размере 38 499,3 тыс. рублей, или 96,6 % от фактического объема финансирования Целевой программы, на выполнение научно-исследовательских работ по темам: "Проведение детального анализа положения дел в области градостроительной и инвестиционной деятельности, выявление существующих проблем и выработка предложений по организации системы мер, направленных на обеспечение благоприятного инвестиционного климата в сфере строительства и при подключении к энергетической инфраструктуре в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре" стоимостью 28 499,3 тыс. рублей; "Анализ потребления (ассортимента и количества) материалов, ввозимых в автономный округ с целью выработки рекомендаций по замене их местным сырьем" стоимостью 10 000,0 тыс. рублей;

- в 2014 году в размере 24 735,0 тыс. рублей, или 96,6 % от фактического объема финансирования подпрограммы 1 Государственной программы, на выполнение работ по геологическому изучению недр на общераспространенные полезные ископаемые в целях подготовки для нужд строительного комплекса автономного округа.

Вместе с тем, Целевой и Государственной программами не предусмотрены механизмы дальнейшего применения и использования результатов программных мероприятий, в рамках которых выполнены указанные работы, планируемый к достижению эффект от их дальнейшего применения, оценка запланированных на их реализацию средств в сопоставлении с ожидаемыми от их реализации результатами; результаты выполненных в 2013, 2014 годах указанных работ не повлияли на достижение целевых показателей программ за указанный отчетный период, что, в совокупности, ставит под сомнение эффективность, результативность, обоснованность, целесообразность, рациональность и продуктивность указанных программных мероприятий, на выполнение которых направлен основной объем (96,6 %) фактического финансирования Целевой программы и подпрограммы 1 Государственной программы за период 2013–2014 годов, а также не обеспечивает открытость и прозрачность дальнейшего применения полученных результатов.

По результатам проверки исполняющему обязанности директора Департамента строительства автономного округа, директору Департамента по недропользованию автономного округа направлены представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

Информация по исполнению представлений Департаментом строительства автономного округа, Департаментом по недропользованию автономного округа в адрес Счетной палаты в настоящее время не представлена. Информация о принятых решениях и мерах по выполнению предложений и рекомендаций Счетной палаты будет отражена в информации о деятельности Счетной палаты за второй квартал 2015 года.

2. В первом квартале 2015 года проведена проверка законности, результативности   и   эффективности  использования  средств  бюджета автономного округа, направленных на реализацию   государственной   программы   автономного округа "Оказание содействия добровольному переселению в Ханты-Мансийский автономный округ – Югру соотечественников, проживающих за рубежом, на 2014 – 2015 годы" (далее – Региональная программа), а также аналогичных мероприятий, предусмотренных программой автономного округа "Оказание содействия добровольному переселению в Ханты-Мансийский автономный округ – Югру соотечественников, проживающих за рубежом, на 2013 – 2015 годы" (далее – Программа).

По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие основные нарушения и недостатки, в том числе:

- полномочие по содействию жилищному обустройству участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 22.06.2006 № 637, Положением о Департаменте труда и занятости населения автономного округа не предусмотрено и иными нормативными правовыми актами автономного округа на Департамент не возложено;

- отсутствие в Программе и Региональной программе механизма осуществления контроля за фактическим проживанием участника Государственной программы по адресу, указанному в договоре найма (аренды) жилья, за приобретением участником Государственной программы собственного жилого помещения в период предоставления ему компенсации расходов по найму (аренде) жилья, что может привести к неверному исчислению размера компенсации и к излишнему расходованию средств бюджета автономного округа;

- переплата компенсации расходов по найму жилья за счёт средств, выделенных на реализацию Региональной программы, четырём участникам Государственной программы в размере 22,3 тыс. рублей;

- нецелевое использование бюджетных средств предусмотренных на реализацию мероприятия 1.1.2 "Организация и проведение встреч участников Государственной программы и членов их семей с общественными объединениями автономного округа с целью создания благоприятных условий для адаптации и интеграции участников Государственной программы в российское общество" Региональной программы на сумму 530,0 тыс. рублей, сложившееся в результате направления и оплаты расходов участия представителей некоммерческих организаций автономного округа в международном молодежном форуме-фестивале "Северный диалог", прошедшем с 4 по 12 сентября 2014 года на базе Международного молодежного центра "Приморско" в Народной Республике Болгария, в рамках которого проходили культурно-этнографические мероприятия.

По результатам проверки директору Департамента труда и занятости автономного округа направлено представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

По факту нецелевого использования бюджетных средств Счетной палатой проводится административное  расследование по статье 15.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Информация по исполнению представления Департаментом труда и занятости населения автономного округа в адрес Счетной палаты в настоящее время не представлена. Информация о принятых решениях и мерах по выполнению предложений и рекомендаций Счетной палаты будет отражена в информации о деятельности Счетной палаты за второй квартал 2015 года.

3. Информация о принятых решениях и мерах по выполнению предложений и рекомендаций Счетной палаты, поступившая в первом квартале 2015 года, по результатам проверок, проведенных ранее отчетного периода.

3.1. По выявленным в ходе контрольного мероприятия "Проверка соблюдения законодательства, эффективности и результативности использования бюджетных средств при исполнении бюджета муниципального образования город Лангепас – получателя межбюджетных трансфертов из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" фактам нарушения положений части 1 статьи 69 Жилищного кодекса Российской Федерации Прокуратурой автономного округа по обращению Счетной палаты о незаконности предоставления органами местного самоуправления города Лангепаса некоторым гражданам жилых помещений по договорам социального найма проведена проверка.

В ходе проверки Прокуратурой автономного округа установлено, что в нарушение требований действующего жилищного законодательства при постановке на учет некоторых граждан и последующем предоставлении квартир администрацией города Лангепаса не проверялось их имущественное положение, не устанавливалась принадлежность к членам одной семьи.

В связи с выявленными нарушениями закона Прокуратурой города Лангепаса в администрацию города внесено представление, материалы направлены для процессуальной проверки в порядке статей 144, 145 Уголовно-­процессуального кодекса Российской Федерации в органы предварительного следствия.

Рассмотрение принятых мер реагирования поставлено на контроль в Прокуратуре автономного округа.

3.2. По результатам рассмотрения внесенных Счетной палатой преставлений по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения законодательства, эффективности и результативности использования бюджетных средств при исполнении бюджета муниципального образования город Покачи – получателя межбюджетных трансфертов из бюджета автономного округа" их получателями приняты соответствующие меры, в том числе:

- администрацией города Покачи в установленном порядке:

обеспечено соблюдение положений Бюджетного кодекса Российской Федерации в части: установления решением о бюджете города предельного объема муниципального долга; своевременности утверждения сводной бюджетной росписи расходов бюджета города на очередной финансовый год; доведения финансовым органом до главных распорядителей бюджетных средств показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств; указания подведомственных получателей бюджетных средств в бюджетной росписи расходов главного распорядителя бюджетных средств (представителя главного распорядителя бюджетных средств);

заключены дополнительные соглашения к действующим муниципальным контрактам предусматривающие, что в случае, если фактическая общая площадь жилых помещений (квартир), определенная по результатам технической инвентаризации, отличается от проектной в большую сторону, цена контракта остается твердой и изменению не подлежит;

привлечены к дисциплинарной ответственности восемь работников администрации города и муниципальных учреждений города, допустившие нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия (наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания);

- Департаментом жилищно-коммунального комплекса и энергетики автономного округа в установленном порядке обеспечено включение в проект соглашения на 2015 год по предоставлению субсидии муниципальным образованиям автономного округа на капитальный ремонт (с заменой) газопроводов, систем теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения в рамках подготовки к осенне-зимнему периоду 2015-2016 годов условий, предусмотренных пунктами 3, 6 Порядка реализации мероприятия 1.2 "Предоставление субсидий на капитальный ремонт (с заменой) газопроводов, систем теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения для подготовки к осенне-зимнему периоду" государственной программы автономного округа "Развитие жилищно-коммунального комплекса и повышение энергетической эффективности в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014–2020 годы", утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 09.10.2013 № 423-п.

По выявленным в ходе контрольного мероприятия  фактам осуществления мены жилых помещений, расположенных в домах, признанных непригодными для проживания, без оплаты разницы их стоимости, направлена соответствующая информация в Прокуратуру автономного округа.

По представленной Счетной палатой информации Прокуратурой автономного округа проведена проверка по наличию коррупциогенных факторов в нормативных правовых актах органов местного самоуправления муниципального образования города Покачи, регулирующих порядок реализации муниципальных программ в сфере содействия развитию жилищного строительства на территории города.

По результатам изучения постановления администрации города Покачи от 13.05.2014 № 630 "Об утверждении муниципальной программы "Содействие развитию жилищного строительства на 2014–2020 годы" в рамках приобретения жилья на территории города Покачи" прокурором города Покачи 17.02.2015 в адрес администрации города внесено требование об изменении нормативного правового акта с целью исключения выявленных коррупциогенных факторов, которое находится на рассмотрении.

3.3. По результатам проведения контрольного мероприятия "Проверка соблюдения законодательства, эффективности и результативности использования средств при исполнении бюджета муниципального образования Ханты-Мансийский район – получателя межбюджетных трансфертов из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" Счетной палатой направлена информация в МО МВД России "Ханты-Мансийский" по нарушениям, связанным с реализацией мероприятия по подготовке к осенне-зимнему периоду на основании муниципального контракта от 05.08.2013 № 300, заключенного между муниципальным казенным учреждением Ханты-Мансийского района "Управление капитального строительства и ремонта" и обществом с ограниченной ответственностью "ЮграТеплоГазСтрой", в рамках которого проведен капитальный ремонт объекта "Газопровод по ул. Боровая, д. Шапша" на сумму 2 674,2 тыс. рублей, не являющегося муниципальной собственностью.

Согласно информации, поступившей из МО МВД России "Ханты-Мансийский" (исх. № 48/6-835 от 09.02.2015) по обнаруженным признакам состава преступления, предусмотренным статьей 258.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (нецелевое расходование бюджетных средств) и статьей 292 Уголовного кодекса Российской Федерации (служебный подлог) материалы проверки направлены в Ханты-Мансийский межрайонный следственный отдел СУ СК Российской Федерации по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре для принятия решения в порядке статей 144, 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

3.4. По результатам рассмотрения внесенного Счетной палатой преставления по результатам контрольного мероприятия "Проверка соблюдения законодательства, эффективности и результативности использования бюджетных средств при исполнении бюджета муниципального образования город Мегион – получателя межбюджетных трансфертов из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры" администрация города Мегиона обязуется в декабре 2015 года  произвести возврат в бюджет автономного округа денежных средств в размере 2 669,4 тыс. рублей, полученных ранее в виде субсидии из бюджета автономного округа на строительство объекта "Спортивный центр с универсальным игровым залом и плосткостными спортивными сооружениями", направленных на консервацию данного объекта.

3.5. По результатам рассмотрения внесенного Счетной палатой преставления по результатам контрольного мероприятия "Проверка формирования, финансового обеспечения, выполнения и контроля за исполнением государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) бюджетным учреждением автономного округа "Центр социальной помощи семье и детям "Вега" привлечены к дисциплинарной ответственности два должностных лица, допустившие нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия (наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания).

3.6. По результатам рассмотрения внесенных Счетной палатой преставлений по результатам контрольного мероприятия "Проверка законности, результативности и эффективности использования средств бюджета автономного округа, направленных на реализацию целевых программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры "Новая школа Югры на 2010–2013 годы и на период до 2015 года" их получателями приняты соответствующие меры, а именно:

 - Департаментом образования и молодежной политики автономного округа:

подготовлен приказ Департамента о взаимодействии его с подведомственными государственными учреждениями и муниципальными образованиями автономного округа в части организации контроля за расходованием средств государственной программы;

разработан Порядок проведения открытого конкурса и установления организациям, осуществляющим образовательную деятельность, контрольных цифр приема по профессиям, специальностям и направлениям подготовки и (или) укрупненным группам профессий, специальностей и направлений подготовки для обучения по образовательным программам среднего  профессионального и высшего образования за счет бюджетных ассигнований бюджета автономного округа;

привлечено к дисциплинарной ответственности одно должностное лицо, допустившее нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия (наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания), а также изданы приказы об указании на недопущение выявленных нарушений четырем должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия;

- автономным учреждением дополнительного профессионального образования автономного округа "Институт развития образования":

возращен в бюджет автономного округа неиспользованный остаток денежных средств в размере 0,6 тыс. рублей, сложившийся по состоянию на 01.01.2014 при реализации мероприятия "Проведение независимой ГИА, в том числе новой форме (9 классы) и в форме единого государственного экзамена, и других процедур оценки качества образования" указанной целевой программы;

введена в штатное расписание должность специалиста по закупкам отдела организационно-правового обеспечения;

назначено ответственное лицо за подготовку и размещение информации по закупкам в единой информационной системе (www.zakupki.gov.ru). План закупок, закупочная, отчетная и иная подлежащая размещению на официальном сайте (www.zakupki.gov.ru) документация предоставляется в плановом режиме;

разработан регламент осуществления закупочных процедур;

имущество (оборудование для создания защищенной распределенной информационной системы регионального защищенного сегмента ФИС ЕГЭ), приобретенное в рамках мероприятия "Развитие системы оценки качества образования" Целевой программы, переданное муниципальным образованиям автономного округа, учтено на забалансовом счете 26 "Имущество, переданное в безвозмездное пользование";

Работа по устранению выявленных нарушений проверенными объектами продолжается. Результаты принятия мер указанными объектами находится на контроле Счетной палаты.

3.7. По результатам рассмотрения внесенных Счетной палатой преставлений по результатам контрольного мероприятия "Проверка законности, результативности и эффективности использования средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, направленных на реализацию целевой программы автономного округа "Современная социальная служба Югре на 2011-2013 годы и на период до 2015 года" их получателями приняты соответствующие меры, а именно:

- бюджетным учреждением автономного округа "Комплексный центр социального обслуживания населения "Городская социальная служба" проведены работы по ремонту ванных комнат в двух квартирах инвалидов с нарушением функций опорно-двигательного аппарата;

- бюджетным учреждением автономного округа "Комплексный центр социального обслуживания населения "КАТАРСИС" к сотрудникам, допустившим нарушения, приняты меры материального взыскания (снижение размеров премирования по итогам работы за третий квартал 2014 года);

- бюджетным учреждением автономного округа "Комплексный центр социального обслуживания населения "Светлана":

произведен перерасчет денежного вознаграждения по договорам о приемной семье для пожилого гражданина. Денежное вознаграждение в сумме 28,6 тыс. рублей перечислено помощникам пожилого гражданина;

по результатам служебной проверки должностное лицо по социальной работе социально-реабилитационного отделения для граждан пожилого возраста и инвалидов привлечено к дисциплинарной ответственности (объявлено замечание).

3.8. По результатам рассмотрения внесенных Счетной палатой преставлений по результатам контрольного мероприятия "Проверка законности, результативности и эффективности использования средств бюджета автономного округа, направленных на реализацию целевой программы автономного округа "Развитие малого и среднего предпринимательства в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2011–2013 годы и на период до 2015 года", а также аналогичных мероприятий, предусмотренных государственной программой автономного округа "Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014–2010 годы" их получателями приняты соответствующие меры, а именно:

Департаментом экономического развития автономного округа:

внедрен механизм предварительного контроля за соисполнителями государственной программы автономного округа "Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014– 020 годы";

заключены дополнительные соглашения с организациями, предусматривающие согласие на осуществление Департаментом и органами государственного финансового контроля автономного округа проверок соблюдения ею условий, целей и порядка предоставления субсидии;

утверждена типовая форма договора о предоставлении субсидии, предусматривающая согласие получателя субсидии на осуществление Департаментом и органами государственного финансового контроля автономного округа проверок соблюдения условий, целей и порядка предоставления Субсидии;

утверждена типовая форма договора о предоставлении субсидии из бюджета автономного округа на компенсацию фактически произведенных и документально подтвержденных затрат организации инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

привлечены к дисциплинарной ответственности три должностных лица, допустившие нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия (снижен размер ежемесячного поощрения);

- Департаментом по управлению  государственным имуществом автономного округа за нарушение условий договоров аренды ООО "Окружной Бизнес-Инкубатор" направлено уведомление об уплате штрафа в размере 172,7 тыс. рублей;

- Фондом "Центр координации поддержки экспортно-ориентированных субъектов малого и среднего предпринимательства Югры":

подготовлен проект новой редакции Устава Фонда в части определения предмета деятельности Фонда и порядка внесения изменений в его учредительные документы;

проектом новой редакции Порядка оказания поддержки экспортно-ориентированным субъектам малого и среднего предпринимательства автономного округа, в соответствии с требованиями государственной программы  Ханты-Мансийского автономного округа – Югры "Социально-экономическое развитие, инвестиции и инновации Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2014–2020 годы" предусмотрено  предоставление поддержки особой категории субъектов малого и среднего предпринимательства автономного округа на условиях, обеспечивающих получение ими поддержки в приоритетном порядке и на льготных условиях относительно поддержки прочих субъектов;

привлечены к дисциплинарной ответственности девять сотрудников Фонда,  допустившие нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия;

- Фондом поддержки предпринимательства Югры:

создан отдел управления рисками, которым осуществляется контроль по наличию полного пакета документов  субъектов малого и среднего предпринимательства автономного округа, при предоставлении поддержки;

привлечены к дисциплинарной ответственности одиннадцать должностных лиц, допустивших нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия (снижен размер ежемесячного поощрения).

решением высшего органа управления Фонда, являющегося учредителем и единственным участником ООО "Окружной Бизнес-Инкубатор", принято решение о ликвидации указанного общества.

Работа по устранению выявленных нарушений проверенными объектами продолжается. Результаты принятия мер указанными объектами находится на контроле Счетной палаты.

 

 3. Результаты экспертно-аналитических мероприятий

 

Экспертно-аналитическая деятельность Счетной палаты осуществлялась в соответствии с полномочиями, определенными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом автономного округа "О Счетной палате Ханты-Мансийского автономного округа – Югры".

По результатам экспертно-аналитических мероприятий подготовлено одиннадцать заключений на проекты постановлений Правительства автономного округа о внесении изменений в государственные программы автономного округа.

В ходе финансово-экономической экспертизы четыре проекта постановлений Правительства автономного округа о внесении изменений в государственные программы автономного округа доработаны с учетом предложений Счетной палаты, в том числе:

учтены положения пункта 8 Порядка принятия решения о разработке государственных программ автономного округа, их формирования, утверждения и реализации, утвержденного постановлением Правительства автономного округа от 12.07.2013 № 247-п "О государственных и ведомственных программах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры", предусматривающие обоснование возможности (невозможности) привлечения внебюджетных средств;

уточнены объемы финансирования, предусмотренные на реализацию программных мероприятий государственной программы автономного округа "Развитие и использование минерально-сырьевой базы Ханты – Мансийского автономного округа – Югры на 2014–2020 годы", утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 09.10.2013 № 410-п;

установлены категории потребителей по показателям в области энергосбережения и повышения энергоэффективности государственной программы автономного округа "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014–2020 годы", утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 09.10.2013 № 411-п.  

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона автономного округа "Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре" проведена внешняя проверка бюджетной отчетности за 2014 год 35-ти главных администраторов бюджетных средств.

Результаты внешней проверки в целом позволяют сделать вывод об усилении финансовой дисциплины. Большинство имевшихся ранее нарушений в бюджетном учете и отчетности устранены. По иным нарушениям принимаются меры по их устранению. При этом при проведении внешней проверки у двух главных администраторов бюджетных средств установлены факты способные негативно повлиять на достоверность бюджетной отчетности.